SHPORA.net :: PDA

[ Back ]

Структура показателей, используемых при разработке управленческих решений.



Финансовое планирование – 1. определение будущего предприятия и его структурных

подразделений,

2. проектирование желаемых результатов деятельности предприятия и,

3. выбор методов и средств (ресурсов) и определение последовательности действий

в достижении желаемых результатов.

Характеристика финансового планирования – это моделирование будущего финансового

состояния предприятия.

Цель: Эффективное распределение финансовых источников, включая собственный и

заемный капитал, на этапах реализации проекта.

Этапы финансового планирования:

- планирование доходов и расходов (ПДР);

- планирование движения денежных средств (ПДДС);

- планирование дисконтированных потоков (ПДП).

Критерии планирования денежных средств:

1. Денежный приток:

- выручка от реализации;

- ликвидационная стоимость;

- собственный капитал;

- заемный капитал.

2. Денежный отток:

- сумма материальных расходов;

- амортизация;

- освоение собственного капитала;

- освоение заемного капитала;

- налоги с оборота;

- налог на прибыль;

- финансовые издержки;

- погашения основной массы долга по кредитам.



Движение денежных средств — один из наиболее важных аспектов операционного цикла

организации.

Концепция движения потоков денежных средств определяется спецификой деятельности

организации. В задачи краткосрочного финансового планирования входят:

1) проектирование цикла движения денежных средств;

2) управление инвестициями и финансированием оборотного капитала.

Основным целями планирования движения денежных средств являются:

1) предвидеть будущий спрос организации на денежные средства;

2) оценить финансовые последствия этого спроса;

3) определить возможные способы действия и выбрать наилучший для удовлетворения

спроса.

К планированию можно приступать после завершения анализа различных сценариев и

оценки потоков денежных средств.

Планирование движения денежных средств охватывает два основных сюжета:

1) вложение свободных (избыточных) денежных средств;

2) получение краткосрочных займов для покрытия дефицита денежных средств.

Цели краткосрочного финансового управления таковы:

1) обеспечение соблюдения графика производства;

2) обеспечение сбыта;

3) сведение к минимуму расходов на финансирование;

4) обеспечение ликвидности компании.

Основные этапы управления денежными потоками:

На некоторый промежуток времени:

1. Бюджетирование.

2. Скользящее планирование.

Оперативное:

1. Сбор информации о планируемых платежах.

2. Проверка и утверждение платежей.

3. составление платежного календаря.

Факт.

1. оформление платежных документов

План.

2. План-фактный анализ.