SHPORA.net :: PDA

[ Back ]

Осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств- их поступлением или расходованием. Этот непрерывный процесс определяется понятием денежный поток.

Основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.

Процесс оптимизации денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности.

Основными методами являются:

-сбалансированность дефицитного денежного потока

в краткосрочном периоде достигается путем ускорения или замедления платежного оборота. Ускорение достигается за счет: увеличения размера ценовых скидок, обеспечение частичной или полной предоплаты, сокращение сроков предоставления товарного кредита, использование современных форм рефинансирвоания дебиторской задолженности – учета векселей, факторинга, форфейтинга)

в долгосрочном периоде: привлечение инвесторов, дополнительная эмиссия акций, привлечение долгосрочных финансовых кредитов.

-сбалансированность во времени достигается с помощью:

выравнивания денежных потоков- сглаживание объемов в разрезе отдельных интервалов;

синхронизации

-максимизация чистого денежного потока предприятия

снижения суммы постоянных издержек, осуществляли уровня переменных издержек, осуществления эффективной налогов и ценовой политики



Результаты оптимизации денежных потоков предприятия получают свое отражение в системе планов формирования использования денежных средств