SHPORA.net :: PDA | |
Main FAQ гуманитарные науки естественные науки математические науки технические науки #29. Механизм кредитования 29. МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ
В качестве составляющих элементов механизм кредитования включает в себя: o Анализ кредитоспособности заемщика. o Организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд (элементы кредитования). o Методы кредитования. o Подготовка и заключение кредитного договора. o Осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора (кредитный мониторинг). Анализ кредитоспособности заемщика Кредитоспособность - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Определяется экономическим положением компании, ее надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечить их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. Основная цель анализа кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Документы необходимые для определения кредитоспособности заемщика Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержаться исходные данные о требуемой ссуде: - цель - размер кредита - на какой срок - предполагаемое обеспечение. К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того, как представитель банка проведет предварительное интервью с заемщиком и сделает вывод о перспективности сделки. В состав пакета сопроводительных документов, предоставляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие документы: - Нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика. - Финансовый отчет, включающий баланс и счет прибылей и убытков за последние три года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределения (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т.д.) - Отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компаний за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает полную картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений. - Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение заемщика, изменение ее потребности в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно - Данные внутреннего оперативного учета. Составление баланса требует много времени. Однако банку - кредитору могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержаться в сводках, подготовленных для руководства компании - заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д. - Прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Речь идет об оценочном балансе, который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам). - Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли. - Бизнес - план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае компания - заемщик предоставляет в банк подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления. Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - владельцем или представителем руководства фирмы. Ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов, заданных в определенной последовательности. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме, т.е. определяется платежеспособность заемщика. Платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности. Платежеспособность - это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах - по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду. Платежеспособность - это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции. Содержание организационно-экономических приемов выдачи кредитов и осуществления погашения задолженности по судам Главным является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретной кредитуемой сделки или особенностями отдельных элементов кредитования, используемых в данном банке. Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев: 1. Форма выдачи (предоставления) ссуды. - налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или которые выдаются наличными деньгами); - переоформление (реструктуризация долга); - вексельные кредиты. 2. Валюта ссуды. - выдача ссуды в национальной валюте; - выдача ссуды в валюте др. страны; 3. Количество участников кредитуемой операции. - двухсторонние сделки; - многосторонние («зеркальные»,т.е. предоставление ссуды одним банком через другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды). 4. Цели и назначение ссуды. - на увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост запасов, на расширение объемов производства); - на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных документов, при кратковременных затруднениях - краткосрочные овердрафты); - ссуды под готовую продукцию (например, товары отгружены, т.е. высвобождение средств); - потребительские ссуды (кредиты предоставляются населению); - ссуды на восполнение утраченного капитала. 5. Клиентский признак: - кредиты крупным и средним предприятиям; - ссуды мелким предприятиям; - ссуды населению; - межбанковское кредитование; - кредитование государственных органов и государственных программ. 6. Техника предоставления ссуд. - цельные ссуды, т.е., как правило, выдаваемые одной суммой; - кредитные линии. 10. Сроки пользования кредитом - до востребования; - краткосрочные; - среднесрочные; - долгосрочные. 11. Вид процентной ставки. - ссуды с фиксированной процентной ставкой; - ссуды с плавающей процентной ставкой; 12. Способ погашения. - ссуды, погашаемые одной суммой в конце срока (самая рискованная ссуда); - ссуды, погашаемые равными долями в течение срока. |