SHPORA.net :: PDA | |
Main FAQ гуманитарные науки естественные науки математические науки технические науки Страх-4. Фин. основы страх. д-сти. 1) Финансы и ФМ страх. орг-ции. Финансы - это сов-сть ден. отн-й, оpганизов-х гос-вом, в пpоцессе к-х осущ-ся фоpм-е и исп-е общегос-х фондов ден. сp-в для осущ-ния эк., соц. и политических задач". Страх-е явл. особым видом эк. отн-й, поэтому эк.-фин. основы д-ти страх. компании отличаются от др.видов комм. д-сти в условиях рынка. Отличия касаются прежде всего вопросов форм-я фин. потенциала и поддержания фин. уст-сти страховщика . Особ-сти ден. оборота страх. компании предпола-гают 3 относ-но самост. потока фин. ср-в, связанных с: 1.обеспечением страх. защиты и гарантией страх. Вы-плат; 2. покрытием собств. расх-в на ведение дела; 3. инвест-нием. 2) ФМ, его состав, стр-ра и механизм функц-ния. ФМ предст. собой упр-е финансами п/п, направленное на оптимизацию прибыли, max- цию курса акций, max-цию ст-сти бизнеса, чист. прибыли на акцию, уровня див-дов, чист. активов в расчете на одну акцию, а также на поддержание конкурентосп-сти и фин. уст-сти хозяйств. субъекта. ФМ позволяет на базе анализа и оценки фин. состояния выработать меры для реальн. и объективн. подхода к управл-ю фин.потоками страховщика с помощью: налог. планир-я, целями к-го явл. оптимиз-я; налог. платежей и эфф. упр-е собств. фин. рес-ми; «упр-я по отклонениям», под к-и поним-ся отклонения от модельных (ср. планируемых) значений и меры, предпринимаемые структурн. подразделениями страх. орг-ции, к-е позволяют скорректировать текущ. фин.положение. ФМ стремится к достижению стаб. фин. положения орг-ции, позволяющего расширять и совершенствовать объем и ассортимент предлагаемых «страх. продуктов». 3)Фин. рынок и ден. ср-ва страховщика. Фин. рынок – это сфера проявления эк. отн-й м/у продавцами и покупателями фин. (ден.) ресурсов и инвестиц. ценностей (т.е. инструментов образования фин. ресурсов), м/у их ст-стью и потребительной ст-сти. Фин. рынок состоит из с-мы рынков: валютного, ц/б, ссудных капиталов или денежного, золота. Фин. рынок - организованная или неформальная с-ма торговли фин. инструментами. На этом рынке происходит обмен деньгами, предоставление кредита и мобилизация капитала. Осн. роль здесь играют фин. институты, направляющие потоки ден. ср-в от собственников к заемщиком. Товаром выступают собственно деньги и ц/б. Как и любой рынок, фин. рынок предназначен для установления непосредственных контактов между покупателями и продавцами фин.ресурсов. Страх. рынок предст. собой с-му перераспределения ресурсов с целью минимизации или ликвидации неблагоприятн. последствий какого-либо события. Страх. рынок при рассмотрении его в составе фин. рынка является одним из многих его дискуссионных звеньев. Не все страхователи получают назад вложенные средства, но часть из них получает страх. выплаты, и в нек-х случаях суммы этих выплат могут в несколько раз превышать первоначальные вложения. Т.о., на страх. рынке осущ-ся перераспределение временно своб. ден. ср-в. Отличительной особ- стью явл. то, что процесс аккумуляции ден. ср-в и их исп-ния разорван во времени. Ден. оборот страх. компании имеет свои особ-сти в сравнении с др. фин. институтами рынка и включает форм-ние и исп-е ср-в страх. фонда, фин-е собств.затрат по ведению страх. дела (по аналогии со структурой брутто-ставки), инвестирование собств. ср-в и ср-в страх. фонда. Основой форм-я страх. фонда явл. вероятность ущерба, а основой его распределения — фактич. ущерб страх-лей. Возможная вероятность несовпадения объема сформированного страх. фонда и потребностей в выплате страх. возмещения влечет за собой осн. особенность в орг- ции финансов страховщика: форм-е страх. резервов и их инвест-ние. 4.Механизм управления фин. ресурсами стр-щика. Существуют особ-ти в источниках средств и структуре фин. ресурсов страх. орг- ции: специфич. источником ср-в страх. орг-ции явл. страх. премия, к-я поступает по договору и явл. привлеченными ср-вами; в стр-ре фин. ресурсов страх. орг-ции имеют значит. удельный вес страх. резервы. 5) Фин. устойч-сть и ее составляющие. Под фин. уст-стью поним-ся превышение дох- в над расх-ми по страх. ден. фонду, формир-щиеся их уплачиваемых страх-лями страх. взносов. Основой фин.уст-сти страховщиков явл.наличие у них оплаченного УК, страх.резервов и с-мы перестрах-я. Обеспечение фин.уст-стью м. рассм-ся как опред-е степени вер-сти дефиц-сти ср-в в каком либо году и как отн-ние дох-в к расх-м за истекший тарифный период. Для опред-я степени вер-сти дефиц-сти ср-в исп-ся коэф-т Коньшина: К=√1-т(с чертой)/n*т(с чертой), где т(с чертой) – ср.тарифная ставка по страх.портфелю, n – кол-во застрах-х объектов. Чем меньше к-нт Коньшина, тем выше фин.уст-сть страховщика. Для оценки фин.уст-сти исп-ют коэф-т фин.уст-сти страх.фонда: Кфу = ∑Д+∑ЗФ/∑Р, где ∑Д-сумма дох-в за тарифный период, ∑ЗФ – сумма запасных ср-в на конец тарифного периода, ∑Р – сумма расх-в за тарифный период. Чем больше значение коэф-та, тем выше уст-сть страх.операций. |